Uluslararası denetim ve danışmanlık şirketi EY (Ernst & Young), “Sigorta Şirketlerinin CFO’ları için Sürdürülebilir Finansman” başlıklı bir rapor yayımladı.
Uluslararası denetim ve danışmanlık şirketi Ernst &Young’ın Sigorta Şirketlerinin CFO’ları için yayımladığı Sürdürülebilir Finansman (Sustainable Finance for the Insurance CFO) raporunda sigortacılık sektöründeki finans yöneticilerinin şirketlerin çevresel, sosyal ve kurumsal yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşmasında daha etkin olabilecekleri aktarıldı. Rapora göre şirketlerin çevresel, sosyal ve kurumsal yönetişim hedeflerini gerçekleştirmede finans yöneticilerinin rollerinin öneminin her geçen gün arttığı da belirtildi.
CFO’lar şirketlerin sermaye dağılımında kilit noktada
Rapor, CFO’ların şirketlerin sermaye dağılımında kilit karar vericiler arasında olduğuna dikkat çekerken tüm dünyada iklim raporlamasının zorunluluk haline geldiği bu dönemde finans ekiplerinin işletmeye uzun vadeli değer yaratma konusunda tavsiyelerde bulunmada öncü olabileceklerini de vurguladı. Raporda organizasyonların sahip olduğu finansal ve finansal olmayan verilerin sorumluları olan CFO’ların sürdürülebilirlik hedeflerine ulaşılmasındaki öneminin giderek arttığına da yer verildi.
Sigortacılık sektörünün yatırımcıların, düzenleyicilerin ve daha geniş toplulukların çevresel, sosyal ve kurumsal yönetişim (ESG) odaklı talepleriyle karşı karşıya olduğu ifade edilen raporda söz konusu taleplerin özellikle topluma sağladıkları değeri daha iyi vurgulamaları, etkilerini sürdürülebilir bir dünyayı teşvik etmek için kullanmaları ve uzun vadeli değer üreten bir iş modeli benimsemelerine neden olduğu ifade edildi.
Sermaye dağılımı stratejisi yeniden ele alınmalı
Finans fonksiyonunun sigorta şirketlerinin topluma katkılarının çeşitli metriklerle iletilmesinde ve somut sürdürülebilirlik sonuçları sağlayan teşvik programlarının geliştirilmesinde kritik olduğu aktarılan rapora göre sigorta şirketlerinin CFO’larının etkilerini, paydaş raporlama ihtiyaçlarını verimli bir şekilde karşılayacak bir yaklaşım tasarlamak ve kuruluşu hedeflerine ulaşmak için yönlendirmek için kullanmalarının da önemli olduğu belirtildi.
Raporda, finans yöneticilerinin ESG hedeflerine katkı yapmada üstlenebilecekleri etkin role dair öneriler de sıralandı. Buna göre, finans yöneticilerinin uzun vadeli değere ve finansal esnekliğini sağlamaya odaklanırken işletmenin sürdürülebilirlik stratejisinin geliştirilmesinde etkin olarak yer alan CFO’lar da iş çevikliğini, esnekliği ve uzun vadeli değeri desteklemek üzere sermaye dağılımı stratejisini yeniden ele almalı. ESG alanındaki riskleri, fırsatları ve organizasyonun ESG performansını izlemek ve raporlamak için kontrollü, verimli ve şeffaf bir sürdürülebilirlik ölçüm çerçevesi ve çalışma modeli geliştirmeli. Yine, organizasyonun amacı ve sigorta endüstrisinin topluma katkısı da dahil olmak üzere, sürdürülebilirlik konusunda titiz, sağlam bir paydaş anlatısı oluşturulmasına katkıda bulunmalı.
EY raporunda finans yönetiminin sürdürülebilirliği mevcut süreçlere dahil etmede öncü rol oynayacağı başlıkları da dış raporlama, planlama, bütçeleme ve tahminler, performans raporlaması, yatırım önceliklendirme ve sermaye tahsisi, mülk ve kiralama yönetimi, tedarikçi yönetimi, vergi ve birleşme ve satın alma (M&A) stratejisi olarak sıralanıyor.
İklim raporlaması zorunlu hale geliyor
Tüm dünyada düzenleyici raporlama ve politikalarının sürekli geliştiği ve değiştiği bir ortamda, iklim raporlamasının şirketler için gönüllü bir seçenekten zorunluluğa dönüştüğünün vurgulandığı raporda, sigorta şirketlerinin CFO‘larının bu dönüşümü, işletmeye uzun vadeli değer oluşturma konusunda liderlik fırsatı olarak değerlendirebileceği ifade ediliyor.
Son dönemde dünyada sürdürülebilirlik raporlamaları konusunda dikkat çeken düzenlemeler arasında Avrupa Komisyonu’nun, Nisan 2021’de AB Kurumsal Sürdürülebilirlik Direktifi’ne (CSRD) yönelik teklifi de yer alıyor. Teklif, özellikle büyük şirketlerin 2023’ten itibaren zorunlu AB sürdürülebilirlik raporlama standartları kapsamında çok daha ayrıntılı raporlama gereklilikleri öngörüyor.
Bir diğer önemli düzenleme ise Mart 2021’de yürürlüğe giren AB’nin Sürdürülebilir Finans Açıklama Yönetmeliği (SFDR). Bu düzenleme de finansal piyasa katılımcılarının ve finans danışmanlarının ESG ile ilgili hususları da değerlendirmesini ve kamuya açıklamasını gerektiriyor.
ESG raporlamasında çerçeve doğru belirlenmeli
Rapora göre, sigortacılık sektörü için genelde karmaşık bir görünüm arz eden ESG raporlamaları için raporlama çerçevelerinin doğru bir şekilde belirlenmesi önem taşırken raporlama kararları da performansın stratejik olarak ölçümü ve izlenmesinde başarı sağlamak için kritik hale geliyor.
Raporda, CFO‘ların sürdürülebilirlik başta olmak üzere, ileri veri analitiği ve yeni teknolojiler genelinde gelişmiş kurumsal raporlama ve stratejik planlama için gereken yetenekleri inşa etmek üzere ekiplerini geliştirmeleri ve kariyer rotalarını yeniden ele almalarının da önem taşıdığı da vurgulanıyor.
ESG hedeflerine ulaşılmasında CFO’lara rolü büyük
Konuyla ilgili değerlendirme yapan EY Türkiye Finansal Hizmetler Sektör Lideri Levent Atakan son dönemde sigortacılık sektörünün dünyada ve Türkiye’de müşterileri, yatırımcıları, çalışanları ve topluluklar için uzun vadeli değer üreten iş modellerini benimseme yolunda önemli adımlar attığını dile getirdi. Atakan, bunun toplumu daha iyi korumak, yeni nesil müşteriler için yeni ürünler geliştirmek ve net sıfıra geçişi desteklemek üzere sermayenin yeniden yönlendirilmesi açısından önemli olduğunu belirterek “Sigorta şirketlerinin ESG süreçlerini halihazırdaki iş süreçlerine entegre etmek için hızlı hareket etmeleri, yalnızca düzenleyici gelişmeler ve raporlama zorunluluğu nedeniyle değil, aynı zamanda bu atılacak en doğru adım olduğu için de çok önemli. Paydaş raporlama ihtiyaçlarını verimli bir şekilde karşılayacak yaklaşımların geliştirilmesinde ve organizasyonların ESG hedeflerine ulaşılmasında CFO‘lara çok önemli roller düşüyor. ‘Sigorta Şirketlerinin CFO’ları için Sürdürülebilir Finansman’ raporumuz, işletmenin stratejik sürdürülebilir finans hedeflerini gerçekleştirmesini sağlamada finans yönetiminin üstlenebileceği rolün önemini net biçimde ortaya koyuyor.” diye konuştu.
